非西班牙居民

西班牙房产和非居民税务

拥有西班牙房产即使没有租金收入也需要填报年度210表格,应纳税额根据该房产地价值 (Valor Catastral) 计算应缴纳所得税。

当房产出租时,必须使用210表格提交季度税表并缴纳所得税。

常问问题

我们的收费价目

个人持有房产,每房: €65 +营业税
共同持有房产,每房:€85 +营业税

费用包含:


  • 根据客户提供的收支表,计算税金并让客户过目
  • 线上表格填写缴交
  • 申请税金直接从客户提供的西班牙户头交付

非租赁房产的应纳税额

当您的西班牙房地产没有出租时,每年应缴纳认定收入(估算租金)所得税(Renta Imputada de Inmeubles Urbanos),这收入参考官方的房产地价值(Valor Catastral)做计算.

在您的年度房产税(Impuesto sobre Bienes Inmuebles- IBI)中可以找到最新的房产地价值。 应纳税基的计算方式是房产地价值的1.1%。 欧盟/欧洲经济区居民目前的非居民税率为19%,其他国家的税率为24%。

非居民出租物业应纳税额。

作为西班牙的非居民,在房产出租后您有义务按季度提交纳税申报表。 如果您是欧盟国家、挪威或冰岛的居民,所有与房产相关的开支均可用于抵扣税款,例如:抵押贷款利息。

如果您是非欧盟国家的居民,那么您收到的全部收入将直接成为税基。 欧盟或欧洲经济区居民的西班牙租赁收入现行税率为19%,其他国家为24%。

常问问题

申报义务

所有拥有西班牙房产的非居民都有义务提交年度报表。 截止日期是每个纳税年度结束后的12月31日。

例如,您在2017年8月购买了房产,则您的第一个纳税申报必须在2018年12月31日前申报缴纳。

如果我不申报会有什么后果?

作为非居民的您在最后出售您的财产时,3%的 销售价值 会自动扣留,在很多情况下,这金额超过实际的资本利得税,因此你可能会有机会退税。 退税的过程缓慢,因为政府当局会详细审查您的财产税收历史。如果您没有提交年度纳税申报表,则可能导致退款延迟,甚至,您可能会因为迟交或不提交年度纳税申报而受到税务局罚款。

我必须进行哪些税务申报,税款是如何计算的?

您必须提交 210表格。 如果该物业在本年度内未被出租,认定收入(估算租金)将被视为所得,该所得按财产的房产地价值的百分比计算。

如果该物业的房产地价值在过去10年已更新,则该比例为1.1%,否则为2%。

目前,非欧盟居民的税率为24%,欧盟居民的税率为19%。 如果房产出租,那么纳税申报通常按季度提交。 针对欧盟居民,所有的租金支出(包括抵押贷款利息)都可以抵扣税款。

在共同持有房产的情况下,我们是否需要提交多个报表?

是的,财产的每个共同所有人都必须提交一份单独的报表。

我是否需要注册西班牙税才能申报税?

是的,房屋屋主确实需要获得西班牙税号(NIF)。 当您购买您的房产时,都会被分配一个外国人的身份证号码(NIE)。 NIF与这号码相同,不同的是持有该号码还另外需要亲自前往税务局将它登记为您的税号。 在大多数情况下,屋主在买房时都将已经有税务登记。我们将使用税务局数据库进行初步的在线查验,以确认这一点。

提交年度纳税申报表的费用是多少?

我们收取税前的费用如下(西班牙营业税21%):


  • 单独屋业主:65欧元
  • 共同所有屋业主: 85欧元

这包括:

  • 起草您的税收计算并提交给您审批;
  • 在线提交申报,并申请直接从您西班牙银行账户支付应缴税款。

我需要提供什么信息才能提交我的纳税申报表?

  • 您在西班牙的财产的完整地址,以及您所在国家的地址。
  • 该物业的购买日期。
  • 房产地价值(valor catastral)。 这从你的物业税(IBI)账单可得知。 如果有疑问,您可以通过电子邮件将您的IBI账单发给我们,我们将提供您信息。
  • 该物业的所有者的税号(NIE / NIF)、出生地和日期。

西班牙会计师非居民纳税申报服务如何与其他公司不同?

我们的负责人Paul Greene是西班牙主要会计师事务所之一AECE的成员之一。 因此,我们拥有西班牙税务局的会计师电子证书,允许我们在线提交您的报税表并直接向您的西班牙银行申请税款支付。
其他公司能提供的服务可能并非如此,在选择服务之前这点值得您参考。

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